2025년 종합소득세 신고가 시작됩니다. 이 글에서는 2025년 종합소득세 신고 기간 성실신고확인서 제출자 일정, 세율 구간까지 공식 자료를 바탕으로 꼼꼼히 정리했습니다. 국세청 홈택스와 위택스를 통한 전자신고 방법도 함께 소개하니 정확한 신고와 납부를 준비하는 데 도움이 될 것입니다.
1. 종합소득세란?
종합소득세는 당해 과세기간 동안 발생한 종합소득금액(이자, 배당, 사업(부동산 임대), 근로, 연금, 기타소득 등)에 대해 부과하는 세금입니다
2. 종합소득세 신고 기간
- 일반 신고대상자: 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일
- 성실신고확인서 제출자: 2025년 5월 1일 ~ 6월 30일
※ 2024년 귀속 종합소득세 신고는 2025년에 진행되며, 5월 31일이 토요일이므로 다음 영업일인 6월 2일까지 신고 가능합니다.
2025년 종합소득세 신고 바로가기3. 납부기한 직권연장 대상자
국세청은 적극행정의 일환으로 일부 납세자에 대해 납부기한을 2025년 9월 1일까지 직권 연장합니다.
대상자 및 연장 내용
| 구분 | 기존 납부기한 | 연장된 납부기한 |
|---|---|---|
| 성실신고확인서 대상 외 | 2025.6.2. | 2025.9.1. (3개월 연장) |
| 성실신고확인서 제출자 | 2025.6.30. | 2025.9.1. (2개월 연장) |
지원 대상 요건
- 수출중소기업 중 전년 대비 매출액이 감소한 개인사업자
- 2024년 수출액 5억 원 이상 및 매출액의 50% 이상인 중소기업
- 관세청 또는 한국무역협회가 선정·통보한 기업
- 제주항공 여객기 사고 피해자 및 유가족
- 특별재난지역 소재 납세자
- 전남 무안군, 포천군 이동면, 경남 산청군·하동군, 경북 의성군·안동시·청송군·영양군·영덕군, 울산 울주군
※ 분납기한도 2025년 11월 3일까지 연장됩니다.
※ 직권연장 대상이 아닌 경우에도 연장 신청이 가능하며, 홈택스 또는 손택스를 통해 신청할 수 있습니다.
4. 종합소득세 세율 구간
2025년에 신고하는 2024년 귀속 종합소득세율은 다음과 같습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 14,000,000원 이하 | 6% | – |
| 14,000,000원 초과 ~ 50,000,000원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 50,000,000원 초과 ~ 88,000,000원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 88,000,000원 초과 ~ 150,000,000원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 150,000,000원 초과 ~ 300,000,000원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 300,000,000원 초과 ~ 500,000,000원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 500,000,000원 초과 ~ 1,000,000,000원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 1,000,000,000원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
5. 종합소득세 신고 방법
국세(홈택스)와 지방세(위택스)를 연계한 원클릭 전자신고시스템을 이용해 종합소득세와 개인지방소득세를 동시에 신고할 수 있습니다.
- 홈택스 → 종합소득세 신고 → 소득세 신고 완료 후 지방소득세 신고 이동 버튼 클릭
결론
2025년 종합소득세 신고는 2024년 귀속 소득을 기준으로 진행되며, 기본 신고기간은 5월 1일부터 6월 2일까지, 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지입니다. 일정 요건을 충족하는 경우 납부기한이 9월 1일까지 연장됩니다.
국세청 홈택스와 위택스를 통한 전자신고를 활용하면 국세와 지방세를 한 번에 신고할 수 있어 편리하니 종합소득세 신고·납부를 성실히 이행하여 불이익을 예방하시기 바랍니다.
FAQ
종합소득세 신고를 꼭 해야 하는 경우는 어떤 경우인가요?
이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득 등 다양한 소득이 있는 경우 종합소득세를 신고해야 합니다.
종합소득세 납부기한을 연장할 수 있는 방법은 무엇인가요?
직권연장 대상이 아닌 경우에도 홈택스 또는 손택스에 로그인하여 신고·납부기한 연장신청을 할 수 있습니다.
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